親が健在なうちに相続対策を行うことが重要な理由とは
親が健在なうちに相続対策を行うことは非常に重要です。
これは、親が末期がんなどの病気で余命が少なくなった場合に、急いで相続税対策を行ってもほとんど意味がないからです。
相続税対策は、親が主導し、健在なうちに行うことが基本です。
相続税法の仕組みにより、多くの納税者が相続税に悩まされることがありますので、それを一緒に考える必要があります。
親が健在なうちに相続対策を行えば、適切な対策を立てることができ、将来的に相続税負担を軽減することができます。
参考ページ：不動産投資 ワンルーム 節税 気軽にできるワンルーム投資で節税効果はあるのか解説
ワンルームマンションによる相続対策の有効性
不動産を用いた相続対策は、現金や預金と比べて評価額を下げることができるため、有効な手段となります。
相続税は原則として一括で現金で納付する必要がありますので、ある程度の現金を残しておくことは重要です。
しかし、多額の現金や預金を相続する場合は注意が必要です。
なぜなら、現金や預金の評価額は時価評価が行われるため、評価額を下げることは難しいからです。
一方、不動産の評価額は倍率方式や路線価方式などで計算されます。
言い換えれば、土地の評価額は公示価格の80％、建物は固定資産税評価額と同額になるため、現金や預金と比較しても不動産の評価額は低くなります。
このように、不動産投資を通じた相続対策は、現金や預金に比べて評価額を下げることができるため、有効な手段となります。
ただし、相続税においては個々の状況によって異なるため、具体的な相続対策については税理士などの専門家に相談することをおすすめします。
ワンルームマンション投資とは
ワンルームマンション投資とは、土地の上に建てられたマンションの一部屋を賃貸用に利用し、投資不動産として運用する方法です。
この場合、相続税の評価額は以下の式で算出されます。
自己使用地の価格×(1－借地権割合×借家権割合×賃貸割合)。
また、建物は貸家として評価され、自己使用住宅価格×(1－借家権割合×賃貸割合)で評価額が算出されます。
ワンルームマンション投資は、不動産を活用した相続対策の一つとして有効です。
不動産の評価額を低く抑えることで、相続税負担を軽減することができます。
ただし、具体的な相続対策には個々の状況によって異なるため、専門家のアドバイスを受けることをおすすめします。
ワンルームマンション投資における評価減
ワンルームマンションを投資する際には、自己使用地の価格から賃貸部分を差し引いた値で評価されます。
これにより、物件の評価額が低くなることがわかります。
特例を利用することにより、相続時の評価額がさらに低くなる
ワンルームマンションへの投資用地は特例として、土地の評価額から50％を減額することができます。
ただし、特例を利用するための計算は非常に複雑であり、税理士などの専門家に相談することが重要です。
特例を利用することにより、相続時にかかる評価額がさらに低くなるメリットがあります。
ワンルームマンション投資の注意点
ワンルームマンション投資は、相続税の負担を軽減するだけでなく、賃貸収入という収益も得られます。
相続時の評価額の削減によって、相続税の額を抑えることができます。
ただし、特例の計算は非常に複雑であり、専門家のアドバイスを受けることが重要です。
ワンルームマンション投資を行う際には、しっかりと注意点を押さえることが必要です。